يُشير خطاب الإعتماد أو LC إلى تعهد أو التزام خطي بالدفع، من قبل بنك المشتري (المستورِد)، الذي يُعرف أيضًا بالبنك المصدر للخطاب إلى البنك المبلغ أو بنك البائع، الذي يُشار إليه بإسم البنك المتداول أو المسمى. ويطلق أيضًا على خطاب الإعتماد إعتماد مستندي أو إئتمان تجاري مصرفي. ويضمن خطاب الإعتماد الدفع وفقًا للشروط التي يتقدم بها البائع/البنك المتداول المستندات المطلوبة خلال فترة زمنية محددة.
يوم العمل بالبنك: اليوم الذي يفتح فيه المصرف عادةً في المكان الذي يتم فيه تنفيذ إجراء ما يخضع لهذه القواعد.
تقديم مطابق: تقديم مستندات يتوافق مع أحكام وشروط الإعتماد وأحكام هذه القواعد المعمول بها والممارسات المصرفية القياسية الدولية.
التعزيز: تعهد محدد من البنك المعزز بالإضافة إلى تعهد البنك المُصدِرللوفاء بالإلتزام أو التداول في حال تقديم مستندات مطابقه لشروط الإعتماد وأحكامه .
الوفاء:
1- الدفع بالإطلاع في حالة إتاحة الإعتماد من خلال الدفع بالإطلاع.
2- التعهد بالدفع الاَجل والدفع عند الإستحقاق إذا كان الإعتماد مُتاحًا عن طريق الدفع الاَجل.
3- قبول السحب المسحوب من قبل المستفيد ودفعه في تاريخ الإستحقاق إذا كان الإعتماد متاحاً بالقبول.
التداول:الشراء من قِبل المصرف المسُمى لسحوبات (مسحوبه على مصرف غير المصرف المُسمى) و/ أو مستندات بموجب تقديم مطابق وذلك إما بدفع قيمتها مُقدما أو الموافقه على دفع قيمتها مُقدما الى المستفيد في أو قبل اليوم المصرفي الذي تكون فيه التغطيه قد استُحِقت للمصرف المُسمى.
البنك المُسمى: البنك الذي يكون الإعتماد مُتاحًا لديه أو أي بنك في حال كان الإعتماد مُتاحًا مع أي بنك.
ضمان الشحن/ أمر التسليم: عبارة عن التزامات أو تعهدات مالية رسمية لصالح أطراف ثالثة، تُصدرها البنوك بالنيابة عن العملاء لتسهيل تعاملاتهم التجارية، يتعهد العميل والبنك بالتضامن بتعويض شركة النقل مقابل أية التزامات متعلقة بالتسليم والتعهد بتسليم أصول بوليصة الشحن وبتظهيرها حسب الأصول لشركة النقل عند استلامها
شروط التسليم: EXW, FCA, CPT, CIP, DAT, DAP, DDP, FAS, FOB, CFR, CIF
ب. أنواع الإعتماد المستندي :
1. إعتماد غير قابل للنقض/للإلغاء: هو الإعتماد الذي لا يمكن الغاؤه أو تعديل بنودُه إلا في حال وجود إتفاق بين كافة أطراف الإعتماد المستندي(البنك المُصدر/البنك المُعزز/ المستفيد).
2. إعتماد قابل للتحويل: الإعتماد القابل للتحويل هو إعتماد غير قابل للنقض ينُص فيه على حق المستفيد في الطلب من البنك المفوَّض بالدفع أن يضع هذا الإعتماد كُليا أو جٌزئيا تحت تصرف مستفيد آخر، ويُستخدم هذا النوع غالبا إذا كان المستفيد الأول وسيط أو وكيل للمستورد في بلد التصدير، فيقوم بتحويل الإعتماد بدوره إلى المصدرين الفعليين للبضاعة نظير عمولة معينة أو الإستفادة من فروق الأسعار.
3. إعتماد الجهوز/ الضامن: إعتماد الجهوز يشبه الى حد ما الكفاله البنكيه لأن البنك يقوم بالدفع فقط عندما يُخفق المشتري (المستورد) بالوفاء بإلتزاماته تجاه المُصدِّر.
4. خطاب إعتماد مقابل إعتماد اَخر: في حالة خطاب الإعتماد مقابل إعتماد اَخر، يُصدِر المستفيد الأول خطاب إعتماد جديد للمستفيد الثاني بحيث يأخذ خطاب الإعتماد الأصلي باعتباره تأمين أو ضمانة. وعادةً ما يُستخدم لمُصدِّري أو موردي البضائع.
5. الإعتماد الدوار: خطاب إعتماد واحد يشمل شُحنات مُتعددة خلال فترة زمنية مُحدده. فبدلًا من إصدار خطاب إعتماد جديد لكل شُحنة مُستقلة يُنشئ المشتري خطاب إعتماد يدور إما عن القيمة (مبلغ مُحدد متاح يُجدد عند نفاذه) أو عن الوقت .
ج. دورة خطاب الإعتماد:
- يُبرم المشتري والبائع عقد يتم الإتفاق فيه على أن تتم الدُفعة على أساس خطاب الإعتماد.
- يطلب المشتري من بنك دبي الإسلامي (البنك المُصدِر) إصدار خطاب إعتماد لصالح البائع.
- يُصدر بنك دبي الإسلامي خطاب الإعتماد إلى بنك المستفيد/مُراسله (البنك المُبلِّغ للإعتماد) في بلد البائع.
- يُرسل البنك المُبلِّغ خطاب الإعتماد للبائع.
- عند استلام خطاب الإعتماد، يَشحن البائع البضاعه ويُسلم المستندات الخاصه بها للبنك المُفوض بتقديم المستندات.
- يُرسل البنك المفوض المستندات الخاصه بالبضاعه لبنك دبي الإسلامي من أجل إجراء عملية الدفع أو القبول.
- عند استلام المُستندات المطلوبه تحت الإعتماد والتأكد بأنها مطابقه لشروط الإعتماد يقوم بنك دبي الإسلامي بإجراء عملية الدفع أو القبول للبنك المفوض بتقديم المستندات حسب أحكام وشروط الإعتماد.
- يُسلم بنك دبي الإسلامي المستندات للمشتري من أجل الإفراج عن البضائع.
